轉口貿易 中轉貿易 保稅倉轉口業務 代理轉口中轉 深圳保稅區轉口

轉口貿易的定義

　　轉口貿易又稱轉賣貿易或轉手貿易，是指國際貿易中進出口貨物的買賣不在生產國（出口商）與消費國（進口商）之間直接進行交易，而是通過第三方進行的貿易。

　　（二）轉口貿易的模式

　　通常，轉口貿易根據貨物流通渠道主要包括兩種模式：

　　一種是貨物流不進入中國境內的“離岸轉手買賣”，即貨物并未入境，國內中間商分別與境外上下游客戶簽訂購銷合同，通過買賣貨權將貨物直接從出口國運往進口國。作為貿易中間商，一般通過低買高賣間接獲取差價利潤，此為傳統的轉口貿易。

銀行應加強對客戶整個轉口貿易鏈上的單據流、資金流、貨物流的監控與核查。

二、目的港無法清關的風險； 

　1.單據流

　　（1）交易合同

　　原則上，上游合同買方應與下游合同賣方一致，采購銷售合同中產品名稱一致、物品數量一致、裝運時間段吻合、起運港與目的港一致。轉口貿易收應大于支，有價差且價差合理。賬期與產品的銷售回籠周期相符。如若出現買賣合同差價極小甚至價格倒掛、基礎交易價格偏離商品市場正常供求定價等情況，則需要重點盡調審核。轉口貿易賺取的是上下游的差價，因此具有一定的隔離性，如果上下游合同從格式、措辭、簽署方式上高度一致，則應多加警惕。

　　（2）貨權憑證

　　銀行應重點審核涉及貨物流轉的提單或倉儲憑證的真實性與性。一是企業應有正本提單或能提供正本進境貨物備案清單即保稅區手的交易，確保貿易背景的真實性。二是原則上應審核全套提單以確認貨權的轉移，同時提單的背書必須連續。

　　2.資金流。無論是“先收后支”或“先支后收”的轉口貿易收付匯方式，除嚴格執行相應政策規定外，銀行應做好賬戶管理，建立客戶賬戶資金監管臺賬，分別針對企業正常的資金流與轉口貿易項下資金流進行監控，涉及融資業務還應確保融資期限與貨款回款期限匹配。銀行同時還需關注并監測企業的轉口貿易收支偏離度。

　　3.貨物流。銀行需通過有效可行的方法對貨物的實際流轉作進一步的核實。從目前具有可操作性的方式來看，可以通過第三方網站進行查詢，如，可以查詢到航次、航線、集裝箱等關鍵信息。如交易貨物在保稅區或保稅倉內，銀行則可選擇現場走訪倉庫方式，掌握交易貨物的流向并形成走訪報告。

轉口操作需要的時間

　第三國轉口貿易所需要時間為

　　1、中國到第三國中轉港的海運時間

　　2、中轉港清關、換柜時間

　　3、中轉港到目的港的海運時間

轉口操作需要注意的事項：

　　1、第三國轉口方式必須是在出口商與進口商充分溝通達成一致意見下才可適用，**不可能存在其中一方隱瞞另一方而獨自使用第三國轉口方式的情況。

　　2、對于出口商而言，必須在產品的包裝方面著手準備轉口貨物，因此，產品的外包裝只能采用中性包裝或注明第三國產地。因為進口商在進口時申報的產品輸出國為出具文件的第三國。

　　3、對于進口商而言，他必須明知申報進口時清關文件是來自于轉口國或相鄰國家和地區，但實際貨品出產地是中國，如果以信用證方式結算，在信用證須注明第三方文件可接受的文字表述。?

　　備注：在實際操作中，既有進口商主動要求出口商提供第三國原產地證

　　供其清關的情況，也有進口商向出口商推薦利用第三國文件清關的情況

　　或進、出口雙方均被配額或反傾銷稅兩大攔路虎阻礙了貿易進程而不得

轉口貿易的風險控制：

　　必須說明，任何貿易方式都存在風險，但轉口貿易的風險并不比普通貿易方式更高。

　　第二種為再出口貿易，即國內興起的保稅區轉口貿易（又稱轉賣），是指境外商品由供貨方發貨至中間商指定的保稅區等海關特殊監管區，在特殊監管區存放后又運到境外轉賣第三國。

　　不求助于第三國原產地的情況。

　以馬來轉口為例，轉口貿易所需時間為

　　1、頭程海運：上海/寧波/天津/青島/深圳/廣州-->馬來西亞巴生西港：8/7/12/10/6/6天

　　2、馬來西亞清關、換柜時間：3-5天

　　3、二程海運：巴生西到目的港，跟直接從中國到目的的海運時間是差不多的，是具體目的港而定

第三國轉口物流主要存在的風險以下： 

　　一、失去貨物控制權的風險； 

　　一般情況下，由于個別企業信用的缺失，導致出口企業無法控制貨物，或貨物丟失。因此，選擇一個可信度高且規模大的轉口運輸代理是非常重要的。【建議選擇規模大，且有多年轉口貿易操作經驗的公司合作。我司在出貨前會跟客戶簽訂一份轉口運輸協議，及出具全程提單給客戶，以徹底規避客戶失去貨權的風險】 

　造成貨物無法清關的原因有文件真實性問題、目的港海關查驗。市面上有一些自稱能做轉口運輸的公司因為出不了真實的文件而提供給你虛假的文件，導致在目的港清關時出現問題，從而給做轉口的外貿企業增加了風險。【現在的轉口貿易市場比較亂，主要的原因是有許多并沒有轉口實力的貨代公司出具虛假的中轉國產地證文件。在遭受目的港反查時，會被發現，并導致高額罰款。我們建議選擇在中轉國能出具完全真實可靠并能保證能在目的港清關的文件的轉口物流供應商合作。只要文件真實有效，目的港清關不會有什么問題的】

　　三、政策性風險 

　　進口國海關對轉口運輸發起調查，會監控從第三國進口的對應產品的進口量，并可能采用加大對來自于第三國產品的查驗力度，從而導致相關風險。【轉口貿易服務的核心在于中轉第三國的轉口操作，而第三國的轉口操作*重要的就是保證相關各類文件的真實可靠。這樣才能有效的規避由于查驗帶來的風險。】

　　縱上所述，在決定做轉品貿易時，必須認真挑選好轉口物流服務商。 必須選擇規模大，有多年轉口貿易操作經驗，且能保證出具第三國文件真實性，并且能配合反查的公司合作，只有這樣才能把轉口貿易的風險降至*低！

在國際收支申報中，這兩類分別申報在“離岸轉手買賣”和“海關特殊監管區域及保稅監管場所進出境物流貨物”項下。

　　（一）審慎選擇客戶

　　“了解客戶，了解客戶的業務”是銀行開展轉口貿易結算和融資的前提條件。在受理新客戶及新業務前，銀行須做好客戶準入，從業務源頭予以把關。

　　（二）嚴格審查交易的合理性

　　銀行辦理業務時，應深入了解和充分掌握企業辦理轉口交易的動因。審核客戶貿易背景的真實性不應只局限于其單筆業務，而是要結合客戶的主營業務、歷史交易、本外幣結算情況、財務數據等進行深入審查。建議從以下方面審查交易的合理性：首先，訂立兩兩合同條款時是否遵循一般商業慣例，如是否存在“低買高賣”。

　　（三）做好“三流”環節的監控與核查